Учет ОС и расчет удельного веса по остаточной стоимости

Добрый день уважаемые форумчане. Хочу для начала выразить огромную всем благодарность за помощь в вопросах которая я пишу. В силу своего молодого стажа много возникает сомнений, вроде бы и знаешь ответ но нужен совет или подтверждение моих мыслей со стороны более опытных бухгалтеров, за советы и ответы хочу сказать спасибо огромное. Помогите разобраться в сл. вопросе. Купили стол за сумму 42338,16 от 25.12.2015г. с 2016г. Согласно статья 257 НКРФ сумма ОС в нал учете составляет 100т до 100т можем списывать, в БУ до 40т. Предыдущий бухгалтер поставила этот стол на счет 10,09 и не списала и амортизацию в БУ не начисляла. Соответственно я посчитала удельный вес на подразделение без остаточной стоимости ОС за 1 квартал 2016г. Хочу сейчас все поправить, но вот вопрос. с 01.01.2016 поставить на ОС этот стол перевести с 1,09 на 01 и начать начислять амортизацию в БУ. Если у нас в Нал.учете ОС признаются средства стоимостью свыше 100т значит у меня в налоговом учете не какого ОС нет и значит нет остаточной стоимости для расчета удельного веса??? Я правильно понимаю что Ос и амортизация у меня бут в БУ а в налоговом по отношению к налогу на прибыль у меня ОС нет и остаточной стоимости тоже нет так как стол стоимостью 42338,16 я могу списать сразу???